天丰节能审计案例分析 天丰节能是上市公司吗

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1、(一)[资料]昌运锅炉厂有以下一些工作：(1)批准物资采购的工作(2)执行物资采购的工作(3)对采购的物资进行验收的工作(4)物资保管和发放的工作(5)物资保管账的记录工作(6)物资明细账的记录工作(7)物资总分类账的记录工作(8)物资的定期清查工作(9)物资的账实核对工作(10)物资明细账和总账的核对工作[要求]分析该厂上述工作中，哪些是不相容职务，并说明理由。

2、(二)[资料]东方贸易公司请你就下列问题提供咨询服务，该公司有三位员工须分担下列工作：(1)记录并保管总账(2)记录并保管应付账款明细账(3)记录并保管应收账款明细账(4)记录货资金日记账(5)保管，填写支票(6)发出销货退回及折让的贷项通知单(7)调节银行存款日记账与银行存款对账单(8)保管并送存收入。

3、上述工作中，除6，7两项工作量较小外，其余各项工作量大体相当。

4、[要求]如这三位职工的能力都不成问题，而且只需要他们做上面列出的工作。

5、请根据上述资料，说明应如何将这八项工作分配给三位职工，才能达到内部控制制度的要求。

6、【】不相容职务的分析(一)1和2，2和3，4和5，6和7，4和8等均属不相容职务。

7、这些工作由一人或一个部门去做，容易发生舞弊现象，而且也不易发现工作中的失误等问题。

8、不相容职务的分析(二)东方贸易公司三位职员分工如下：1，6，7工作由一个人负责2，3工作由一个人负责4，5，8工作由一个人负责。

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