一次性奖金如何扣税
5、对35000至55000元的部分，按30%扣税；一次性奖金扣税标准2022
全年一次性奖金税率表_2017年全年一次性奖金税率表
全年一次性奖金税率表_2017年全年一次性奖金税率表
【拓展资料】
2022一次性奖金扣税标准：
2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。1、全月应纳税额未超过1500元的，按3%的税率扣税；
3、对4500至9000元的部分，按20%扣税；
6、对55000至80000元的部分，按35%扣税；
7、对超过80000的部分，按45%扣税。
法律依据
《中华个人所得税法实施条例》 第六条
（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
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年终奖扣多少个人所得税
（1）综合所得：300000-60000=240000，适用综合所得税率表，则税额为：240000×20%-16920=31080元纳税人取得全年一次性奖金,应作为一个月工资、薪金所得计算纳税。其计算公式:应纳税额(年终奖个人所得税)=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数。
按两种不同计税方式,计算2022年小明应缴纳的综合所得个人所得税:一、年终奖个人所得税相关规定的计算方法
国税发【2005】9号文件一次性奖金个人所得税计算方法中,规定纳税人取得全年一次性奖金,应作为一个月工资、薪金所得计算纳税。
其计算公式:应纳税额(年终奖个人所得税)=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数
二、年终奖个人所得税的具体计算
(一)如果,发放奖金当月的工资超过5000,那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。
举例:张先生年终奖金是24000元,而且当月工资为5000元.
我们先算税率24000÷12=2000元 那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。
按照公式 应纳税额:24000 ×10%-105=2295元
举例:王女士年终奖100元,发放当月工资是4900元。
那么我们就要从100元的奖金里面拿100元来把工资补足5000元。用剩下的19000元来计算年终奖个人所得税。19000元÷12=元,对应税率表,税率为10%速算扣除数为105元。
1、不超过1500元的部分,税率3%,运算扣除数0元。
2、超过1500元的至4500元的部分,税率10%,运算扣除数105元。
3、超过4500元的至9000的部分,税率20%,运算扣除数555元。
6、超过55000的至80000元的部分,税率35%,运算扣除数5505元。
7、超过80000元的部分,税率45%,运算扣除数13505元。
综上所述,相信您对年终奖个人所得税的运算已经有了一定的了解。年终奖个人所得税多少,取决于当月工资的金额和年终奖除以12个月后的数额对应的税率和速算扣除数,由以上的运算的例子可知,其过程并不复杂,但运算的过程中大伙也是要仔细运算。
2023年一次性年终奖金个税计算方法
法律客观：1、全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)。2、应纳税额=全年一次性奖金收入(乘以)适用税率A-速算扣除数A。年终奖属于奖金范围。因此年终奖应纳入工资总额范围,性质上属于工资。
1，单独扣税，使用3%的税率，比如1万年终奖，1万乘以3%等于300元；一、年终奖个人所得税计算公式
1、全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)。
(2)全月应纳税额超过3000元至12000元的部分,税率为10%。速算扣除数210元;
(3)全月应纳税额超过12000元至00元的部分,税率为20%。速算扣除数1410元;
(4)全月应纳税额超过00元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数2660元;
(5)全月应纳税额超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数4410元;
(6)全月应纳税额超过55000元至80000元的部分,税率为35%。速算扣除数7160元;
(7)全月应纳税额超过80000的部分,税率为45%。速算扣除数15160元。 二、年终奖的知识拓展
1、年终奖其实属于工资
但年终奖的发放,劳动法律没有硬性的规定,是否发放年终奖,属于单位的自利,但如果劳动合同中有明确约定,或者单位的规章制度中对年终奖有明确规定,单位就应该按照约定或规定发放。
2、年终奖和13薪的区80000+48000-60000=68000，适用综合所得税率表，则税额为：68000×10%-2520=4280元别
很多企业会采用13薪或14薪方式奖励职工, 即按员工平时月收入的数额在年底加发一个月至数个月的工资。但13薪不是奖金,和月薪性质相同,属于固定发放,发放数额、方式、时间都是确定的,且13薪作为月工资计算个税,年终奖则需要平摊12个月后再计算。
3、年终奖发放方式
《工资支付暂行规定》第五条规定,工资应当以法定货支付,不得以实物及有价证券替代货支付。由于年终奖属于工资性质,因此年终奖的发放不能以实物抵发。
提前离职和新进职工如果劳动合同或公司规章制度都未对年终奖有明确规定,按照同工同酬原则,也应当得到一定比例的年终奖。
4、年终奖会被扣吗
如果劳动合同明确规定年终奖金属于劳动报酬的一部分,或者用人单位将发放年终奖金明确规定在规章制度里,那么用人单位不能无故扣发员工的年终奖金。
如果年终奖金是用人单位给予员工的一种特殊奖励,不适用于所有员工,不属于劳动报酬的一部分,这种情况用人单位可以根据经营状况和员工的工作表现自主决定是否发放此类年终奖金。
根据我国个人所得税法规定,个税的起征点为5000元,也就是说个人收入在5000元以内的不收税,超过5000的按照各阶段税率计算应缴纳税金。
一次性年终奖扣税税率表
总结:该案例中小明获得的全年一次性奖金单独计税更加划算。但并不是所有取得的全年一次性奖金选择单独计税都更划算,在2023年12月31日前纳税人可根据上述计算方法选择最划算的计税方式。一、全年一次性奖金包含哪些根据《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定，包含了：（1）行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金；（2）年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资；（3）实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资。二、年终奖计税方式是怎样的在2021年12月31日前，计税方式有两种选择：（1）不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。（2）并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。三、年终奖个税税率是多少按照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表）：1、月应纳税所得额不超过3000元的，适用个人所得税税率为3%；2、月应纳税所得额超过3000元至12000元的部分，适用个人所得税税率为10%；3、月应纳税所得额超过12000元至00元的部分，适用个人所得税税率为20%；4、月应纳税所得额超过00元至35000元的部分，适用个人所得税税率为25%；5、月应纳税所得额超过35000元至55000元的部分，适用个人所得税税率为30%；6、月应纳税所得额超过55000元至80000元的部分，适用个人所得税税率为35%；7、月应纳税所得额超过80000元的部分，适用个人所得税税率为45%。
(1)全月应纳税额不超过3000元的,税率为3%,速算扣除数0;年终奖就是老板给予员工不封顶的奖金，有的还包括了旅游奖励、物质奖励等，是一年来的工作业绩奖励，也是可给可不给的一个项目。年终奖的发放额度和形式一般由企业自己根据情况调整。好的年终奖办法要有年终奖个税应缴纳:19000元×10%-105=1795元较好的考评指标、评价方法、发放规则等等相应的各项制度，可以有效激励员工，增加企业凝聚力。个人取得年终奖金应单独按照1个月的工资、薪金所得计算缴纳个人所得税，并按照以下办法计算应缴税额：先将雇员当月取得的全年一次性奖金除以12，按照其商数确定适用税率和速算扣除数计算应纳税额。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应当将全年一次性奖金减除雇员当月工资、薪金所得与费用扣除额的额以后的余额，按照上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。在1个纳税年度以内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。————《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号工资、薪金所得项目税率表级数全月应纳税所得额税率%速算扣除法(元)1不超过500元的502超过500元至2000元的部分10253超过2000元至5000元的部分151254超过5000元至20000元的部分203755超过20000元至40000元的部分2513756超过40000元至60000元的部分3033757超过60000元至80000元的部分3563758超过80000元至100000元的部分40103759超过100000元的部分4515375
年终奖金一次性扣除税额是怎么算的
应缴个税 = 4，895.00年终奖金一次性扣除税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。
合计税额为：31080＋46590=77670元 ＜080元适用税率和速算扣除数为全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，对照下图中的月度税率表来确定。
再比如个人收入48000元全年一次性奖金，用48000元÷12个月=4000元，4000元所在区间的税率是10%。应纳个人所得税=48000×10%-【速算扣除数210】=4590元。
2.由于每个人的收入情况和税前扣除、优惠等情况不同，因此并不能直接判断选择哪种计税方式产生的个人所得税会更少。纳税人需结合自身实际情况来选择计税方式和计算确定税款。希望能够帮到您！
年终绩效奖金扣税标准
根据2018年12月27日公布的《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》，对全年一次性奖金的个税计算给出了的计算办法。1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为:年终奖税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
4、超过9000元的至35000元的部分,税率25%,运算扣除数1005元。二、员工当月的工资薪金计算
超过「5000」元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。
全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一次。
不超过3500元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。
但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的额”后的余额，作为应纳税所得额。其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的保险和住房公积金等)后的数额。
三、工资个人所得税计算公式
1、应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额
2、应纳税额=应纳税所得额×税率-以上就是对于税收缴纳方面的分享，我们明白对与年终奖的缴税要求是会按照三千五为起征点，不同的工资所进行缴纳的费用也是存在异。而且有特定的计算公式进行计算。速算扣除数
【例】甲在10月份税前工资12000元，需要缴纳各项保险金1100元
(1)应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-起征点(5000)=12000-1100-5000=5900(元)
个人所得税税率表一(综合所得适用)按月换算后税率表
级数全年应纳税所得额换算全月应纳税额所得额税率
1不超过36000元的部分不超过3000元的3%
3超过144000元至300000元的部分超过12000元至00元的部分20%
4超过300000元至420000元的部分超过00元至35000元的部分25%
5超过420000元至660000元的部分超过35000元至55000元的部分30%
6超过660000元至960000元的部分超过55000元至80000元的部分35%
参照工资税率表不含税部分，超过3000不超过12000的部分，则适用税率10%，速算扣除数为210。
应纳个人所得税税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=5900×10%-210=380(元)
(2)如按照适用3500元的旧费用标准和旧的税率表
甲在10月份税前工资12000元，需要缴纳各项保险金1100元。
2022全年一次性奖金计税方式
4、对9000至35000元的部分，按25%扣税；一、2022年终奖个人所得税计算方法纳税人在2022年1月1日至2022年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，以避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。以下是2022年年终奖金的税率表：1、全月应纳所得税额不超过3000元的，适用税率为3%，速算扣除数为0；2、全月应纳所得税额超过3000元，不超过12000元的，适用税率为10%；速算扣除数210；3、全月应纳所得税额超过12000元，不超过00元的，适用税率为20%；速算扣除数1410；4、全月应纳所得税额超过00元，不超过35000元的，适用税率为25%；速算扣除数2660；5、全月应纳所得税额超过35000元，不超过55000元的，适用税率为30%；速算扣除数4410；6、全月应纳所得税额超过55000元，不超过80000元的，适用税率为35%；速算扣除数7160；7、全月应纳所得税额超过80000元的，适用税率为45%；速算扣除数15160；例如A员工，年终奖金为1万元，那么10000÷12=833.33元，全月应纳所得税额低于3000元，A员工适用的税率为3%，需要缴纳的所得税为100003%=300元；例如B员工，年终奖金为6万元，那么60000÷12=5000元，全月应纳所得税额在3000元至12000元之间，B员工适用的税率为10%，需要缴纳的所得税为6000010%-210=5790元。二、个人所得税适用税率适用税率：个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，一级为45%，一级为3%，共7级。2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，一级为5%，一级为35%，共5级。3、比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。
《中华个(二)如果,发放奖金当月工资低于5000,那么我们要先用奖金把工资补到5000,再用剩下的奖金来计算。人所得税法》
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；
劳务报酬所得、稿酬所得、特2、对1500至4500元的部分，按10%扣税；许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
一次性奖金个人所得税税率表
2超过36000元至144000元的部分超过3000元至12000元的部分10%全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。
7超过960000的部分超过80000元的部分（一）原则：纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴个人所得税。
（二）计算方法
1、确定适用税率和速算扣除数
（1）发放一次性奖金的当月，工资薪金高于5000元
（2）发放一次性奖金的当月，工资薪金低于5000元
应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的额”后的余额，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果当月工资高于5000元，就直接将奖金除以12后确定适用税率和速算扣除数；如果当月工资低于5000元，就将一次性奖金收入与当月工资合并扣除5000元后，再除以12个月确定适用税率和速算扣除数。
2、应纳税所得额=税前工资收入金-五险一金(个人缴纳部分)-起征点(3500)=12000-1100-3500=7400元应纳个人所得税的计算公式
（1）如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的（高于或等于5000元），适用公式为：
（2）如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的（低于5000元），适用公式为：
应纳税额＝【雇员当月取得全年一次性奖金＋当月工资薪金－5000）】×适用税率－速算扣除数
如果计算当月的工资薪金个人所得税时，已经扣除了5000元，再计算一次性奖金的个人所得税时，就无需减除5000元了；如果当月工资薪金低于5000元（工资薪金无个税，没有减除5000元），那么在计算全年一次性奖金个人所得税时，要扣除5000元，即5000元在要减除一次。
以上就是一次性奖金个人所得税计算方法的介绍。对于纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，再按“确定的适用税率和速算扣除数计算征税”。该办法在一个纳税年度内，对每一个纳税人只允许采用一次。
奖金个人所得税怎么计算根据《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件的规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：1、如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的额)×适用税率-速算扣除数(三)在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
年终奖要交多少税钱？
年终奖（Annual bonus）是指每年度末企业给予员工不封顶的奖励，是对一年来的工作业绩的肯定。首先要明确年终奖不属于12月工资，是一次性奖金。根据、规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以弯敏12个月得到的数额，按照通知所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税哪滚。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
然后按公式:应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数法律依据
《中华个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得，适用百分之五至各级别年终奖平均数对应的税率和运算扣除数百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所埋缓枝得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。