事业单位的食堂伙食费应该计入什么会计科目？
贷：银行存款贷：其他收入
伙食费入什么科目_伙食费进什么科目
伙食费入什么科目_伙食费进什么科目
如果食堂单独核算管理费用-费，但是税前列支的金额不能超过工资的14%。具体的你查下相关政策吧。的话，冲减“其他工资支出”
贷：经费支出—基本支出—其他工资支出(或借方红字)
设置会计科目的一些规定要求
设置科目，既3。食堂来报销时：要符合宏观经济管理的要求，又要符合企业自身经济管理要求，还要符合包括投资者在内的有关方面了解企业生产经营情况的要求。例如，企业单位为进行经济核算，就必须设置“本年利润”、“利润分配”科目，为正确地进行各期成本计算，就必须设置“待摊费用”、“预提费用”等科目。
设置会计科目的名称要含义明确、字义相符、通俗易懂，并要保持相对的稳定性。含义明确是指设置会计科目时要尽可能明确简洁地反映经济业务特点;字义相符是指按照中文习惯，能够望文生义，不致产生误解;通俗易懂是指要避免使用晦涩难懂、歧义的文字，便于大多数人正确理解，从而避免了误解和混乱。
会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录;复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
食堂伙食费如何核算？
旅费报销标准食堂伙食费列在“应付职工薪酬——应付费”中。
《企业会计准则第9号——职工薪酬》应用指南（财会（2006）18号-9：
一、职工对，做一个员工用餐花名表到月底让用餐员工签字，再经分管签字后入账薪酬的范围
（四）非就是看看有没有错误。货性，包括企业以自产产品发放给职工作为、企业拥有的资产无偿提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务等。
伙食费该记录哪个科目？
预支时:借其他商业企业做账流程应收款伙食费计入工资，作为补贴。缴纳个人所得税。
旅费:酒店住宿费可以抵扣进项税,车票和餐费不可以抵扣进项税.但是过路费和租车,可以抵扣.厨房用具计入职工费。
从职工费列之
厨房用具列入低值易耗品50％摊消
管理费用----伙食费
的伙食收入计入什么科目
3、当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提的贷：应付职工薪酬——职工费应付职工薪酬。1、属经营收费记入主营业务收入，支出记入主营业务成本
2企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。、食堂属于辅助经营收入记入其他业务收入，所购材料记入其他业务支出
4、食堂采购食品一般去市场采购材料没有正规，你要求采购员尽量要正式实在没有只能不再账面体现，但要做一份内帐给园长看
直接在财务软件会计科目中的下面添加支出和收入就可以。或者是在出纳记账，出纳是专门管理先进的支出与收入的。智点财务软件，在凭证里有出纳--可以用。
行政单位伙食费清零计什么科目
包括的具体项目有企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的,或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业根据单位有关经办人员理出开支清单，经单位同意认可后到税务局开据税务，是本单位职工此费用可用职工列支。保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及费等.培训费:培训发生的住宿、培训费可以抵扣进项税.收来的保育费伙食费走什么科目
借事业单位一般都有食堂的，那么食堂的伙食费要计入哪个会计科目呢?如果对这部分内容不太清楚，那就和深空网一起来学习一下吧!：应付职工薪酬伙食分为：早餐，中餐，午点，（晚餐），有的是两餐一点，有的是三餐一点，也有十点钟吃一次点心的幼(2)交通费:省部级才能坐头等舱,市内交通每天80元包干.儿园，是三餐两点。 费用一般按天算，一天多少钱，伙食费设哪些科目？问的有点让然摸不着北，不是很好理解是什么意思，不知道怎么就解答，看打算怎么安排怎么算钱就行了，有的牛奶是单独收费的，有的是算在一天的安排之中。
有限公司员工食堂伙食费支出怎么入账？没有，是不是要先做一个明细表？
管理费用包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。入账需要，职工费也是需要，否则不允许在企业所得税税前扣除。不是没的计入费，有的就可以直接计入费用。
会计分录如下：
贷：库存月末结转
扩展资料
应付职工薪酬核算事项的注意事项
1、根据单位有关经办人员理出开支清单，经单位同意认可后到税务局开据税务，本单位职工此费用可计入“应付职工薪酬-费”会计科目。具体会计分录如下：
贷：库存月末结转
2、如果确实无法取得该的话，是要先做一个明细表，然后找打相关的负责人在此表格的下方签名或盖章，再加上本单位的公章，即可作为本笔支出的原始凭证。
扩展资料
应付职工薪酬的核算：支付时，借；应付职工薪酬-费，贷；或者银行存款。
“应付职工薪酬”科目应当按照“工资”、“职工”、“保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货性”等应付职工薪酬项目设置明细科目，进行明细核算。
入账需要，不允许在企业所得税前扣除，没有的人不包括在费用中，但是有的人可以直接包括在费用中。
1、企业食堂应单独设立辅助账户核算食堂收支，以核算食堂支出 企业支付食堂资金时:
借：其他应收款——食堂
贷：货资金
月底，食堂将根据补充账户计算的企业费用向财务部开具食堂结算收据。
借：管理费用——职工费
贷：其他应收款——食堂
扩展资料管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;：
1.审核原始凭证
（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货、成本计算单等。
2.填制记账凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核
4.记账
根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。
5.编制会计报表
（1）根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货资金”，需根据“库存”、“银行存款”、“其他货资金”三个科目的期末余额的合计数填列。
（2）根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
（3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
6、纳税申报
1、：
销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳的。小规模纳税人的征收率为3%。
2、营业税：
营业税的纳税义务人，是在中华境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。不同行业的营业税率不同。
还要交地税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%的教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额。
借：管理费用-职工费
贷：库存
分别计入管理费用制造费用下费
旅费中的餐费计入什么科目
参考资料来源：旅费中的餐费计入什么科目
银行存款如果属于外部接待,计入"管理费用-业务招待费"科目核算.
如果属于内部员工用餐的餐费,计入"管理费用-职工"科目核算.
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用.
管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益.
旅费未按票面报销,进项税怎么计算
答:旅费应该按照票面金额如实报销,如果报销金额超过了旅住宿费规定的金额,那超出的部分是不能在计算时抵扣进项的.
2016年1月1日开始,和机关旅住宿费将执行新的标准.
(1)住宿费:根据新调整的住宿标准,省部级官员在、上海两地可以入住1100元标准酒店,其他省份是800或900元,司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升.表示,调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动,以及实际工作需要.
(3)伙食费:每天补助100元,不能吃鱼翅燕窝等菜.
《政机关国内公务接待管理规定》指出,确因工作需要,接待单位可以安排工作餐一次,并严格控制陪餐人数.接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一.
旅费的进项税可以抵扣吗?
有些可以抵扣,有些不可以抵扣,比如乘坐公共交通工具取得的票据的进项税额是无法抵扣的.
根据财税[2016]36号文,购进的旅客运输服务的进项税额不得从销项税额中抵扣,所以如果乘坐公共交通工具取得的票据的进项税额是无法抵扣的.但如果驾驶公司自有车辆出,就不属于购进旅客运输服务,行驶过程中花费的汽油费、停车费、通行费等,如果能取得专票,其进项都可以抵扣.如果是租车出行的话,车子租赁16%的税款也能参加抵扣了呢.一定不要忘记开"专用"!
营改增后,住宿服务适用6%税率,如果购入的住宿服务是用于员工因公出,若能取得专用,适用一般计税方法的公司是可以从销项税额中抵扣的.
营改增后报销指南,整理了一个,希望有用.(都是专用)
会议费:可以抵扣进项税.2、企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬，当期实际发生金额大干预计金额的，应当补提应付职工薪酬当。
业务招待费:不可以抵扣进项税,"餐费"不可以抵扣进项税.
办公品、低耗和电子耗材:可以抵扣.
费:用于而购买的商品不可以抵扣进项税,所以不用在意开什么了.
广告费:可以抵扣.
修理费:可以抵扣.
水电费:记得去电网和自来水公司换专票,可以抵扣.
租赁费:可以抵扣.ps:汇总开具专用,必须同时取得防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》,否则不可以抵扣进项税哦.例如办公用品、低耗等,开具"货物一批"的专票,如果没有清单,是不可以抵扣的,要注意.
旅费中的餐费计入什么科目!旅费未按票面报销,进项税怎么计算!旅费的进项税可以抵扣吗的内容,本网站小编就介绍到这,旅费未按规定报销的,则不能抵扣进项税,这些是以后会计工作中经常用到的,希望大家好好学习.
预支的伙食费应计入什么会计科目
（4）务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。预支的费用计入其他应收款
1、企业在计量应付职工薪酬时，应当注意是否有相关的计提标准而加以区别处理。等报销的时候再进入 应付费
同意楼上
贷/银行存款
核销时:借对，每天的清单列支清楚，据实入账（费），就行了。应付费
贷其他应收款
我想请教一下公司收取的员工伙食费应该计入什么科目呢？谢谢。
行政单位直接在工资福具体做法：在员工工资册中加“伙食补贴”，“话费补贴”2个项目，并入工资中，作为员工补贴。这样才好入账，不然也没入账的。利支出类中的“伙食费”科目列支。发给单位职工的伙食费也可直接在“伙食补助费”科目列支。单位职工食堂的伙食费应作为职工支出，在商品和服务支出中的“费”科目支出。您好,会计学堂邹老师为您解答
开支时分录企业内部食堂一般是从工资里面扣的 计提工资时 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
扣款时 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
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公司食堂的伙食费、话费应该计入什么科目
公司食堂的伙食费、话费等应该计入应付职工薪酬-职工-食堂科目。
应付职工薪酬是企业根据借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）---费有关规定应付给职工的各种薪酬，按照"工资，奖金，津贴，补贴"、"职工"、"保险费"、"住房公积金"、"工会经费"、"职工教育经费"、"解除职工劳动关系补偿"、"非货性"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
企业应当在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬(包括货性薪酬和非货性)计入相关资产成本或当期损益，同时确认为应付职工薪酬。具体分别以下情况处理：职工薪酬
生产部门人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”等科目，贷记“应付职工薪酬”科目;
销售人员的职工薪酬，借记“销售费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;
应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，借记“在建工程”、“研发支出”科目，贷记“应付职工薪酬”科目。
可以计入管理费用-工资，但是必须与当月工资合并计算，缴纳个人所得税。
1。工资入账时：
借：管理费用-工资（含补贴)
2。支付时：
贷：银行存款（）
3。专门有文件，对伙食费，电话费补贴要并入缴纳个人所得税的文件。可以去查查！
二、补充：
1。在工资册后面再增加一“代扣伙食费”栏目，把补贴的伙食费再扣除，剩下的就是实际应发的工资了，
2。工资入账如下：
借：管理费用-工资（含伙食补贴在内的应发工资）
其他应付款-伙食费（扣回的伙食费）
食堂的报销金额写张收据，作4、所得税：为附件，
借：其他应付款-伙食费
贷：
4。在工资中补贴，比如按每人出勤一天补贴10元，相当一个伙食标准基金一样，在后面扣回计入：其他应付款-伙食费（相当于伙食标准基金）到时食堂来报销的金额肯定和"其他应付款-伙食费"的金额不一样，额就是超支或节约的伙食费了。
5.回答得好辛苦，希望能给你帮助，我们公司和你的情况是一样的，也就是这么做的。
计入费用。
借：管理费用-费
贷：应付职工薪酬支付时
贷；银行存款
费用